第一篇：发票报销规章制度

发票报销规章制度

1。发票报销管理制度

一、公司原则上不对员工个人借款。员工因公出差、采购物资或特殊情况需借款的，须填写借款单，注明借款事由报董事长审批同意。借款人须在办理完业务后三天内，凭有效的原始凭证，经签字审批后办理报销手续，报销单不足冲抵借款的，经办人要补交现金，超出借款单的部分由出纳支付现金，实际业务未使用或暂不用的借款，借款人应如数退回财务。

二、因业务需要招待来客，在公司食堂就餐的，须报人力资源部门分管领导同意，由人力资源部门安排在食堂就餐。如出外就餐的，须报董事长同意。

招待费用应遵守勤俭节约、效能优先的原则，能免则免，能省则省。

三、各部门购买办公用品、使用办公费用时，应向人力资源部提出申请单，由人力资源部门领导审核批准后，报财务部审批并进行借款。借款人须在两天内提供相应的凭证，办理报销手续，冲抵借款。在规定期限内不报销的，财务在其工资中扣除其借款。

四、外出公办乘坐交通车出差的员工，交通费凭实际有效单据报销。自带车辆出差，须报经分管领导同意，由人力资源部安排车辆，不报销交通费。职工出差需要在外住宿的，住宿费标准按照一般员工80元/天以内，公司中层以上领导100元/天以内，高层领导每天160元/天以内据实报销。

五、因公外派参加会议、学习、进修、培训，在培训期间，主办单位统一安排食宿的，不再报报销各项补助，不安排住宿和伙食的，住宿费按照以上第五条标准报销住宿费，伙食费按每天40

元报销。

六、大额款项只能通过银行支付。谁经手支付的款项，谁负责索取票据，并负责办理报账手续。

七、采购物资原则上要订立合同，并报财务一份，以便结账时财务进行审核。

七、材料结算单和费用报销单等所有结算单据由经办人或结算人员按规定填写，填写要规范，要干净整洁。凡是不符合规则的票据、假票据，财务有权拒绝报销。

通山县粤通水泥粉磨有限公司

二0一三年十月二十日 2。发票报销规章制度

发票报销坚持真实、规整、明确的原则，具体要求如下：

一、入库单填写

1、采购类报销需粘贴入库单记账联。入库单是采购入库的证明，由库房管理人填写，采购经办人在入库单相应位置签字，采购经办人报销时将记账联

粘贴在发票以下。

2、入库单品名、品牌型号、数量、单价、金额、合计、大写填写均应规范、清晰。

二、发票要求

1、发票客户名称应与公司名称一致，为：东营区京东五洲电梯电脑有限责任公司。

2、发票中品名、品牌型号、数量、单价、金额、合计、大写填写均应规范、清晰。

3、发票中销售单位的印章应清晰。

4、发票正面不能有其他笔记或涂改；增值税发票的信息编码应注意保护，不准有折痕。不准挤压、不准水浸。

5、采购、消费100元以上需开具正式发票。

三、发票粘贴要求

1、发票顶端不准超越粘贴单右侧粗竖线。发票及其他单据不准超出粘贴单边缘，较大单据粘贴后进行折叠。

2、不要在右侧会计科目栏内粘贴。

3、多张发票、单据粘贴，要排列整齐。

4、多批次、多类发票粘贴，要分批次、分类依序粘贴，各发票相应明细单、出入库单等附属单据应紧贴于本发票后，不准 与其他批次、类别的发票、单据混在一起。

四、粘贴单填写

1、报销人只填写：合计金额小写栏、合计金额大写栏、报销人栏。会计科目及相应金额不准填写，由公司会计填写。

2、大写的：零壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾、万仟佰、元角分的书写及表述要正确、规范。

五、发表说明填写

1、报销任何费用必须填写说明。

2、要写明事项内容，及其时间、参加人。

3、采购、会议、招待、住宿、娱乐类，要注明供应商、服务商的名称地

址、电话。

4、有书面申请的要附在粘贴单后。

5、费用超过200元的要注明安排人、批准人。

六、发票签批

1、发票实行逐级签批。组长、部门经理、财务经理、副总经理、总经理依序签批。

2、签批人主要审核：费用的必要性、真实性及单据是否规范、数额前后是否一致，重要事项、200元以上费用是否有公司领导的批示及准许。

3、审签人权力：有权将违规费用单据退回、有权要求报销人或其部门经理做进一步说明、有权依公司规定对违规人做出处罚。

4、审签人签名位置，总经理在单位领导栏签字，其他审签人在粘贴单空白处签字。

七、违规处罚

1、发票粘贴不规范，前两次给予

讲解、指导。第三次起，每次罚款10元。

2、费用出现弄虚作假，虚报、多报。虚报100元以下，第一次给予公司内通报批评，并罚款500元，担负管理职务的给予降职降薪；第二次，予以辞退。虚报100元以上，予以辞退。

3、审签人未尽到审核职责，出现一次失误，罚款50元。对违规现象隐瞒不报，予以降薪降职一级的处分 3。发票报销规章制度

根据新会计准则政策的相关要求及公司新会计科目的准确实用性，确保公司经营的合法性，保证公司权益不受损害等因素，对发票的报销相关特制定以下内容：

一、发票内容及附件

1、发票货物名称必须使用中文，且与申请付款单及送货单内容相符。

2、涉及改造、新建、工程类，维修、租赁类等业务，均需提供购销合同或供应方协议合同等相关合同。

3、与公司批复的计划、服务性质 的款项，在支付时，也必须提交相关合同。

4、每个年度4月至5月期间，各担当应要求供应商提供年检后的营业执照副本复印件，并交由财务部。

5、在更换供应商或新增供应商时，应提交公司的决裁书及相关报价。

6、发票“购货单位”栏内的内容，必须按照附件1《公司开票信息一览》填开。

7、发票“货物或应税劳务名称”栏内的不同交易类型，需按类型开具发票张数，不得开具同一张发票。

8、酒水、茶、礼品等报销，须提供商品名细。

二、发票金额及报销

1、同一供应商结算金额大于等于人民币1000元的，除结算方式需选择电汇或支票外，还需开据增值税发票，小规模纳税人及非一般企业纳税人除外。

2、业务发生终了后，应及时申请报销处理，不得跨大于等于两个月份的

期间。

三、担当职责

1、各担当者需在发票右下角进行签名或盖章。

2、各担当者将对票据内容的真实性负责。

四、计划单申请

1、结算方式为电汇或支票的货款申请单，应注明正确的销货单位名称及开户行、账号。也可添附相关资料。

2、一张计划单申请表只能对应同一供应商发票。

五、制度实施日期

2016年1月1日

请各部门予以协助。

财务部

2016年1月18日

第二篇：报销规章制度

报销规章制度

为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，结合公司的具体实际，统一各部门的报销程序及规定，特制定本报销制度。员工报销时应严格执行公司制定的审批管理制度，具体如下：

一.公司推行“月报”制度

即每月报销一次，10号之前把报销单据整理好交到综合办审批，15号由财务统一报销.报销单要求字体清晰，签字规范，内容明确。发票涂改、大小写不符、假发票以及非行政部门开具的收款收据一律不予报销。

二.所有报销单据要附发票说明

1.因工作需要乘坐地铁，公交，共享单车等交通工具出行，要附手机截图或者由主管核实情况确认签字。

公司员工外出办事，原则上不提倡乘坐出租车。若确因工作需要须乘坐出租车，要事先请示公司主管领导，并在报销单上注明原因。如需乘坐出租车出行，必须在“报销单”后附发票。如无附一律不予报销。

注：加班时间以晚20:30之后，可申请打车补助。

2.餐补为午餐10元；晚餐15元。“报销单”后附加班打卡截图和晚餐小票截图，如无附一律不予报销。

注：加班时间以晚19:00之后，可申请晚餐补助。

特别说明：报销单后附发票打印 一律统一使用二手纸张，避免浪费，节约能源。

沈阳甲特装饰工程有限公司

综合办

2021.6.25

第三篇：发票报销管理制度

中国水电四局（酒泉）新能源装备有限公司

发票报销管理制度

第一章

总则

第一条

为了加强发票报销管理，确保发票报销真实、合法、手续完备、及时，特制定本制度。

第二条

本制度所述发票是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。是财务收支的法定凭证，是会计核算的原始依据，也是审计部门、税务部门执法检查的重要依据。

第三条

本制度适用于公司各部门、各项目部。

第二章

发票报销审批流程

第四条

发票报销流程：

财务办审核

分管领导审核

部门（项目部）负责人

经办人

出

纳

总经理签批或授权签批

第五条

总经理本人是经办人，费用报销由党总支书记审批。

第三章

发票取得

第六条

取得的发票的总体要求是：印有税务机关的发票监制章；内容填写齐全；金额正确；加盖发票专用章；同等条件下优先取得增值税专用发票。

第七条

取得的发票的具体要求是：

（一）取得的各类发票，应字迹工整，禁止使用繁体字，错别字，大小写金额必须一致，不得涂改。普通发票应一次套写完成，不能有涂改、后填现象。手写发票必须用黑色墨水。复写的发票要不串格、不串行、不模糊。

（二）发票抬头单位名称应为单位全称。发票如为机打发票，付款单位名称不能手写（票面注明可手写除外）；填写日期正确。

（三）附有销货清单的发票，清单项目要填写清楚，金额与发票相等，内容相符。

（四）发票上必须套印

“全国统一发票监制章”字样，中间刻有“国家税务总局”字样，下环刻有“××省（区、市）税务局”字样或行政事业单位收据套印“财政部监制章”字样（专用票据除外）。

（五）票据上必须加盖出具票据单位的印章。加盖以下两种印章可以报销：“发票专用章”、“收款（费）专用章”。其中，“收款（费）专用章”仅限于行政事业单位开具的票据。加盖以下三种印章不能报销：“公章”、“合同专用章”、“业务专用章”。

（六）采购货物或对外付款时，收款人与出票人名称必须一致，单位名称发生变更时需向我公司提供名称变更说明及工商局或税务局出具的证明材料；付款信息必须与签订合同注明信息一致，发生变更时需向我公司提供账户信息变更证明。

第八条

取得增值税发票时应注意的问题：

（一）在取得增值税专用发票时，计算的金额应当与普通发票金额相等，不得因开具增值税专用发票而提高单价或发票总金额。

（二）取得的增值税发票必须填写规范，增值税专用发票开票信息（单位全称、税号、地址、电话、开户行及账号）必须填写齐全，增值税普通发票至少保证单位名称、税号两项填写完整；货物或应税劳务名称应填写中文名称，不能以字母或数字代替；项目较多时，应附税控开票系统打印的“销货清单”，并加盖发票专用章，否则不予报销。

（三）经办人员报销时，取得的增值税专用发票必须持“发票联”与“抵扣联”方可报销。没有取得“抵扣联”的，经办人员应向销货单位索取或要求该单位重新开具，并将原发票退回该单位。

第四章

发票报销

第九条

发票报销时限要求：

（一）日常经营活动取得的发票原则上应在取得日后30天内提交财务入账。

（二）本发票应在本结束之前提交财务入账，跨的票据不得报销。如有特殊原因，最长不得超过次年1月31日。

（三）如因经办人员个人原因造成增值税专用发票抵扣期限（360天）延误、跨发票，经办人员承担由此发票产生的全部经济责任及损失。

（四）对取得的发票要妥善保管，不得污损、丢失。污损、丢失发票由经办人员个人承担。

第十条

发票报销应具备的手续和要求：

（一）差旅费：按《差旅费管理办法》执行。住宿费发票上应注明住宿天数，多人同时往返的住宿费，必须在同一张差旅费报销单中填报。不能同时往返的出差人员，中途在同一旅馆住宿的，应分别开具住宿费发票，分别报销。

（二）业务招待费：经办人填写《业务招待费审批单》，经综合办（项目部）负责人审核，财务审核、总经理审批同意后方可报销。业务招待标准、范围参照《中国水利水电第四工程局有限公司企业负责人履职待遇、业务支出管理办法》（公司【2019】83号）文件执行。

（三）办公用品：办公用品含复印打印纸、笔