学校财务报销制度

一、财务报销有关规定

1、教职工因公采购、参加会议及其它公务活动支付的相关费用，必须索取

有效报销票据，原始票据大、小写金额必须相符，不能涂改，回校后凭据报销，幼儿园财务工作流程图。收款收据等“白条”不能作为报销凭证。

2、根据国家相关法律规定，有效票据是指票据上必须标记税务机关或财政

主管部门的印章，并且内容必须填写完整，具体包括：付款单位、物品名称或服

务内容，标明单价、数量、金额、开票人签章，并加盖收款单位财务专用章或票

据专用章。个别收款单位由税务部门代开的票据，除税务部门签章外，需加盖收

款单位财务专用章或票据专用章。凡购置各类商品(含图书和办公用品)均需提供

正规票据和详细的购物清单。

3、经办人负责业务事项的验收、鉴定后，应在15

日内办理报销手续。确因

长期出差、培训，做国内外访问学者等情况，不能及时报销者，当事人需提供相

关证明，所持票据一年内有效(以票据填制日期为准)，当年发生的业务，应在当

年年底前全部报销，延期票据财务部门将拒绝受理。特殊情况由主管院长批准可

延长至次年一月底。

二、票据报销的审批权限

列入年度预算经费中的包干经费，已批的专项经费，分管部门、单位的业务费、课时费、科研费原则上实行“谁主管谁负责”的审批制度，各系列入课时费支出的500

元以上的(含

500

元)招待费;列入系业务费、课时费和部门办公费的1000

元以上的开支，均由主管院长审批，科研经费、网费及联合办学收入提留参照执行。非包干经费、非教研活动到外省的差旅费、基建维修费、设备维护费由主管财务工作的负责人审批。预算外动用较大额度的资金需经院党委会或园办讨论通过后由分管财务工作的院长审批。财务处负责全部票据报销的审查核实工作，使每一笔开支合理无误，实现资金使用的最大效益。

三、票据报销的审核及分工

1、财务：负责基建经费、基础设施维修经费、后勤包干经费、办学经费、车辆经费、临时增加的包干经费的审核。负责全校各项经费中开支的审核。

2、负责工会经费、各系课时费、机关办公包干经费、学报、校报包干经费

中的开支项目的审核。

财务处的审核工作必须依据国家政策法规和幼儿园的规章制度，坚持手续

健全、报销规范、标准清晰、始终如一、从严要求、服务热情，工作总结

四、财务报销流程

1、整理原始票据：所有要报销的票据，要求经办人员按不同类别分别粘贴

在“票据贴存单”上，粘贴要均匀整齐、牢实、长宽不超出票据贴存单范围，如一次报销的票据较多，一张票据贴存单容纳不下的，可另贴一张。各类票据需按不同类别粘贴，以便财务人员进行账务处理。

2、根据不同的原始票据分别填制各种报销单：如现金、支票报销单、差旅

费报销单等，购买实物及维修的票据要附实物清单及工程清单，各类票据要求使用钢笔或签字笔填写。

3、办理审批、签字手续

①

购买实物的票据和清单应有审批人、验收人、经手人签字。审批人签字

需在有效权限之内方能生效。

②

符合固定资产标准的(教学专用设备购置单价

1500元以上，行政办公设备购置单价1000

元以上且使用年限一年以上的)要经单位物管人员办理验收，国有资产管理处办理产权登记和入库手续。属于政府采购范围的开支，应按规定要求办理政府采购合同。

③不涉及实物的需审批人、证明人、经办人