公司资金预决算管理制度

一、目的及依据

为提高本企业经营绩效，配合财务部门统筹安排、灵活运用、合理调度资金，以充分发挥其经济效用，集团实行预算审批和决算审查制度,各单位应按年(月)编制年(月)度资金预算，交财务部门统一平衡、汇总，以便达成资金运用的最大效益。

二、资金范围

资金，系指库存现金、银行存款及随时可变现的有价证券。为定期编表计算及收支运用方便起见，预计资金仅指现金及银行存款，不计随时可变现的有价证券。

三、期间

1、资料提供部门，除应于年度经营计划书编订时，提送年度资金预算外，应于每月四日前逐月预计次月资金收、支资料，以计划列示的形式，送财务部门，以利汇编。

2、财务部门应于每月六日前，编妥次月资金来源运用预计表，并于次月十日前，编妥上月份实际与预计比较的资金来源运用比较表，报送有关领导审查、核准。

四、销售收入

营销部门依据各种销售条件及收款期限，预计可收(兑)现数编报。

五、其他收入

凡无法直接归属于上项收入的皆属于其它收入。包括劳务收入、押金收入、罚款收入、利息收入等，其数额在人民币万元以上者，均应加以说明。

六、资本支出

1、土地：

依据购地支付计划（合同）提供的支付预算数编列。

2、房屋及建筑物：

依据兴建工程进度，预计所需支付资金编列。

3、其它资产、低值易耗品、纳税、付息等：

财务部门依据分期付款偿付日期、约定等予以编列。

七、材料支出

工程、材料采购部门根据工程进度及有关合同编列。

八、薪金福利支出

人力资源和财务部门依据薪酬方案及最近实际发生数，结合经营情况，斟酌预计支

付数编列。

九、经常性费用

1、开发、间接费用：需求部门依据经营计划，参考有关资料及最近实际发生数，斟酌预计支付数编列。

2、推销、广告费用：经营、策划部门