公司银行帐户管理制度

总

则

一、为规范公司资金账户管理，保证公司资金安全，根据国家《银行账户管理办法》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

二、公司资金账户包括但不限于银行基本账户、贷款账户、专项资金帐户、保证金帐户、网银支付账户等。

三、本制度所指资金账户仅为银行存款账户，主要包括基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专项存款账户。

四、公司财务部为银行账户管理责任部门，负责公司银行账户的开立、变更、撤销、使用管理。

五、银行账户开立、撤销需经财务总监和总经理审核，银行账户变更需上报财务总监和总经理。

六、所有银行账户遵循“收支两条线”原则，专户专用。

第一章

银行账户基本信息管理

七、公司建立银行账户管理信息数据，开立和使用的银行账户必须全部纳入银行账户管理信息范围。

八、公司银行账户管理信息数据主要包含以下内容：

1、户名全称

2、开户银行全称

3、银行账号、币种（指人民币、美元、港币等不同币种）

4、账户类别（指基本户、一般户、外债户、资本金户和其他）

5、账户属性（指对公账户）

6、账户用途（指综合、收款、付款、其他等）

7、开户日期、账户变更日期、销户日期

8、网银U盾数量和权限

九、财务部负责银行账户管理基本信息的建立、日常维护和管理。

十、财务部应及时收集和更新信息库的内容和记录，保证及时、全面的反映公司银行账户的真实情况。

第二章

银行账户管理

十一、银行账户管理直接责任人为出纳，公司负责人、财务负责人负领导责任。

十二、直接责任人必须具备相应的素质，并依照本制度，正确办理银行账户开立、变更、销户、年检手续以及日常使用管理，建立健全本公司银行账户管理档案。

十三、银行账户必须由公司财务部统一开立，统一管理，严禁违反规定多头开户，严禁出租、出借和转让银行账户。

十四、公司银行账户开立、变更、和撤销，必须填写《银行开/销户申请表》，获财务总监和总经理批准后方可执行。

十五、财务部门应保管好银行账户对应印章、网银U盾（详细请遵照《印章管理制度》，确保银行账户安全。

十六、公司银行账户主要用途分类如下：

1.基本账户为综合性账户，可用于缴税、提现、工资薪金及日常经营费用支出等；

2.一般帐户用于核算各公司经营性业务收支，专户专用；

3.专项资金帐户用于核算公司专项资金收支；

4.贷款账户用于公司对外借款、融资等；

5.资本金账户用于投资入股、验资等；

6.其他类主要用于上述以外业务。

十七、银行账户管理人员应确保账户信息安全，未经批准，严禁对外提供账户相关任何信息。

银行账户开立

十八、银行账户开立实行总经理审核制。

十九、公司应按如下规定设置管理银行账户：

1.财务部门根据业务需要，代表公司开立银行账户，并负责对银行账户的日常管理；

2.公司银行账户户名全称应与其营业执照登记的名称一致；

3.公司其他部门一律不准开立银行账户。

二十、开立银行账户程序：

1、申请开立银行账户，应报财务总监和总经理审批；

2、财务部应根据同意开立银行账户的申请表，对开户信息资料与公司审批意见的一致性进行核查；

二十一、公司应对拟开户银行进行评估。