第一篇：武汉大学商业银行经营管理期末复习总结

商业银行概述

1、什么是商业银行？其主要职能是什么？ 创新中的商业银行：商业银行是以获取利润为目标，以经营金融资产和负债为手段的综合性、多功能的金融企业。主要职能：（1）信用中介；（2）支付中介；（3）金融服务；（4）信用创造；（5）调节经济。2、20世纪90年代以来商业银行发展特点是什么？（1）银行经营智能化；（2）经营方式网络化；（3）机构网点虚拟化；（4）业务综合化、全能化；（5）银行资产证券化。

3、银行在处理信息不对称问题的竞争优势是什么？（1）信息揭示优势；（2）信用风险的控制和管理优势。

4、如何认识商业银行经营目标间的关系？

三性之间对立统一，既有矛盾性，也有统一性。矛盾性：（1）资金利用率；（2）财务杠杆比率；（3）证券及贷款期限；（4）存款结构。统一性：（2）盈利性与安全性；（2）盈利性与流动性。

银行资本管理

1、四种不同的银行资本的意义是什么？

（1）会计资本：一是资本的可获得程度以及投资方式，二是如何降低资本金的成本；（2）监管资本：保护存款人的利益，监管资本是银行稳健性的指示器；（3）风险资本：在没有任何监管要求的情况下，实际需要的资本是多少；（4）经济资本：股东的投资总额，银行产生财务困难时可用来吸收损失的最低资本数量，当银行的经济资本总量接近或超过其监管资本时，说明银行的风险水平正在超出其实际承受能力。

2、戴维·贝勒的银行资产持续增长模型的主要思想是什么？ 由内源资本所支持的银行资产的年增长率称为持续增长率，由于资本的限制，决定了银行资产的增长率等于银行资本的增长率，公式表明银行资产持续增长率与三大变量：资产收益率（ROA）、留成盈余比（1－DR）、资本充足率（EC/TA）之间的数量关系。

3、内源资本支持银行资产增长的主要限制因素有哪些？ 资本充足率；总资产收益率；留存盈余比率。

4、比较分析不同外源资本来源的利弊。普通股：（1）在银行净收入增加时，面临股东要求增加红利分配的压力；（2）新股票发行的交易费用一般要高于其他的外源资本形式；（3）当银行发行较多的新股票时，现有的大宗持有人将面临失去控股能力的威胁。后期偿付债券（债务资本）：优点：（1）此类债券享有免税优待，可降低筹资成本；（2）后期偿付债券不影响股东对银行的控股权，因而在发行过程中不会受到股东的反对；（3）发行此类债券有可能提高股票收益率。缺点：（1）法定的偿还本金和利息的压力；（2）在利率变动的情况下，后期偿付债券可能会加大银行的负担。优先股票：（1）当银行普通股票的市场价格低于其票面价格时，发行普通股票会进一步降低股价与收益率，而发行优先股票则可以减缓股价与收益率的下降；（2）优先股票不同于长期债券，不存在偿债基金负担；（3）优先股票的红利分配在总量上小于普通股票，其发行成本相对低于普通股票。金融租赁合同：（1）银行只需提供设备价款20%~40%的资金，就可以获得设备的所有权，享受全部的所有权利益；（2）租赁利率比后期偿付债券利率低1%~2%。这种租赁合同实质上相当于银行的借贷资本。

银行的负债业务

1、银行负债业务在其经营中的主要作用是什么？（1）负债是银行经营的先决条件；（2）负债是保持银行流动性的手段；

（3）银行负债是社会经济发展的强大推动力；（4）银行负债构成流通中的货币量；

（5）负债是银行同社会各界联系的主要渠道。

2、影响存款定价的主要因素是什么？（1）当地市场的竞争状况；（2）保持本行应有的利差。

3、银行短期借款的主要途径和管理重点是什么？ 主要途径：

（1）向中央银行借款；（2）同业借款；

（3）转贴现和转抵押；（4）向国际金融市场借款。管理重点：

（1）主动把握借款期限和金额，有计划地把借款到期时间和金额分散化，以减少流动性需要过于集中的压力；

（2）把借款到期时间和金额与存款的增长规律相协调，争取利用存款的增长来解决一部分借款的流动性需要；

（3）通过多头拆借的办法将借款对象和金额分散化，力求形成一部分可以长期占用的借款金额；

（4）正确统计借款到期的时机和金额，以便做到事先筹措资金，满足短期借款的流动性需要。

4、试分析银行发行金融债券筹措资金的利弊。优点：

（1）筹资范围广，可跨地区进行，不受银行原有存贷关系的约束；

（2）可通过各地证券机构代理发行，不受银行自身网点和人员数量约束；

（3）债券的高利率和流动性的结合，对客户有较大的吸引力，有利于提高筹资速度和数量；

（4）发行债券是银行的主动负债，银行可根据资金运用的项目需要，在债券发行的期限、规模、时机等方面尽量使资金来源与资金运用相匹配；

（5）债券筹资不向中央银行缴纳准备金，有利于提高资金的利用率。缺点：

（1）筹资成本较高；

（2）债券发行数量、利率、期限均受管制；（3）债券的流通性受市场发达程度的限制。

5、不同种类金融债券的特点是什么？（1）一般性金融债券（四种划分）；（2）国际金融债券。

银行现金资产管理

1、商业银行现金资产的构成及其作用。（1）库存现金；（2）准备金；（3）同业存款；（4）在途资金。

2、如何预测商业银行的资金头寸? 对存取款的预测。

3、影响商业银行库存现金需要量的因素有哪些？如何测算库存现金需要量？ 影响因素：（1）现金收支规律；（2）营业网点的多少；（3）后勤保障的条件；（4）与中央银行发行库的距离、交通条件及发行库的规定；（5）商业银行内部管理。

测算：（1）库存现金周转时间；（2）库存现金支出水平。

4、影响商业银行超额准备金需要量的因素有哪些？银行如何调节超额准备金数量？ 影响因素：（1）存款波动；（2）贷款的发放与收回；（3）其他因素。调节方式：（1）同业拆借；（2）短期证券回购及商业票据交易；（3）通过央行融资；（4）商业银行系统内的调度；（5）出售其他资产。

银行信贷资产业务

1、抵押贷款的种类及其抵押贷款管理的主要内容是什么？ 种类：（1）存货抵押贷款；（2）客账贷款；（3）证券抵押贷款；（4）不动产抵押贷款；（5）寿险保单抵押贷款。管理主要内容：（1）抵押物的选择与估价；（2）抵押物品的估价方法；（3）抵押物的产权设定与登记；（4）抵押物的占管、处分。

2、简述财务比率分析及其主要内容。

财务比率分析是指在同一张财务报表的不同项目之间，或者两张不同财务报表（如资产负债表和损益表）的有关项目之间，组成某种比率，以评价企业某一方面的情况。主要内容：

（1）流动性比率；（2）盈利能力比率；

（3）结构比率，财务杠杆比率；

（4）经营能力比率：资产管理比率,资产周转率。

3、什么是交叉利率定价法？

这种定价方法给贷款人自主选择有利的利率和期限的权利，实际上是一种可变利率和可不断转期的贷款方式。

4、房地产抵押贷款信用分析的主要内容是什么（1）风险评估的主要指标；（2）外部经济环境的影响；（3）可调整利率和信用风险；（4）贷款保险。

5、简述消费信贷的种类及其管理重点。种类：（1）分期偿付贷款；（2）信用卡贷款。管理重点：信用分析的内容：（1）消费者的收入状况及收入与支出的关系；（2）职业分析；（3）资产；（4）债务。信用分析的方法：信用评分。

6、银行办理票据贴现的业务流程和操作要点是什么？ 商业承兑汇票和银行承兑汇票，签发，承兑，付款。

银行证券投资业务

1.证券投资在商业银行的投资组合中的主要功能是什么？ 1)分散风险，获取收益； 2)保持流动性； 3)合理避税。

2.市场利率与证券收益率和证券价格的关系？ 市场利率越高，证券收益率越高，证券价格越低。

3.商业银行各种证券投资策略的内容和优缺点是什么？

1)流动性准备策略。基本内容：证券投资应重点满足银行流动性需要，在资金运用安排上以流动性需要作为优先顺序的考虑。优点是实现流动性和盈利性的统一，缺点是被动，保守，消极准备；

2)梯形策略。基本内容：首先确定证券投资的最长期限N，然后把资金量均匀地投资在不同期限的同质证券上，即1/N。每年到期的证券收入现金流再投资于N年期的证券上，连续地向前滚动。优点：操作简单，可规避利率风险，可获得中等以上的平均收入；缺点：机会成本高，流动性的满足有限。

3)杠杆策略。基本内容：把投资资金分成两部分。一部分资金投资在流动性好的短期证券上，作为二级流动性准备；另一部分资金投资于高收益的长期证券。优点：有利于实现流动性，灵活性和收益性的高效组合，可有效避免利率风险，由利率波动带来的投资损益自相抵消；缺点：对银行的证券转换能力，交易能力和投资经验要求较高。4.证券组合应遵循的主要原则是什么？ 1)银行流动性组合要与流动性需求相匹配； 2)满足银行抵押担保资产的要求； 3)投资组合的风险分析； 4)纳税考虑； 5)投资风险分散； 6)利率弹性分析。

5.银行证券投资面临的主要风险是什么？如何规避这些风险？ 1)信用风险。依据社会上权威信用评级机构对债券所进行的评级分类为标准，对证券进行选择和投资组合。2)通货膨胀风险。

3)利率风险。对利率进行合理预期并据此调整投资组合，当预测能力有限时，可以合理调整投资组合的利率弹性，并使投资组合处于免疫状态； 4)流动性风险。

6.“持续期”与“证券组合的免疫性”这两个概念的含义是什么？

持续期也成久期，是指投资者真正收到该投资所产生的所有现金流量的加权平均时间。政券组合的免疫性是指指当银行无法正确预测和把握市场利率的未来变动时，则选择被动性的证券组合管理，使投资组合处于不受利率变化影响的“免疫”状态。

表外业务

1.什么是表外业务？它有什么特点？商业银行为什么要开展表外业务？ 表外业务指商业银行从事的，按通行会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。开展表外业务的原因：

1)规避资本管理，增加盈利业务； 2)适应金融环境的变化； 3)转移和分散风险；

4)适应客户对银行服务多样化的需要； 5)银行拥有发展表外业务的有利条件； 6)科技进步推动了表外业务的开展。2.什么是票据发行便利？

票据发行便利是一种具有法律约束力的中期周转性票据发行融资的承诺。3.什么是远期利率协议？其主要作用是什么？ 利率远期协议是一种远期合约，买卖双方商定将来一定时间段的协议利率，并指定一种参照利率，在将来清算日按规定的期限和本金数额，由一方向另一方支付协议利率和届时参照利率之间差额利息的贴现金额。主要作用：

1)锁定未来筹资成本； 2)锁定再投资收益；

3)创造浮动利率敞口（将固定利率转换为浮动利率）； 4)对浮动利率高风险段进行保值； 5)套利和投机。

4.表外业务有哪些主要的风险？如何加强对表外业务风险的监督与管理？（1）信用风险；（2）市场风险；（3）国家风险；（4）流动性风险；（5）筹资风险；（6）结算风险；（7）运作风险；（8）定价风险；（9）经营风险；（10）信息风险。方法：

（一）商业银行对表外业务的管理；

（二）对表外业务活动的监督；

（三）调整会计揭示方法。

资产负债管理

1.商业银行管理理论中，资产管理思想和负债管理思想各自强调的管理中心和所处环境差异是什么？

资产管理思想：管理中心：资产流动性。所处环境：银行业发展不成熟，金融市场不发达。负债管理思想：管理中心：银行流动性管理不仅可以通过强化和调整资产获得，而且可以通过灵活调剂负债来达到目的，即以举债的方式保持资产流动性。所处环境：严格的利率管制，资金的大量脱媒，负债工具的不断创新。

2.当预测利率处于不同的周期阶段时，银行应如何配置利率敏感资金？为什么？ 当预测利率上升时，具有正利率敏感缺口的银行应加大缺口，具有负利率敏感缺口的银行应减小缺口；

在重构资产负债时，若预测利率下降，在发放贷款时尽量采用固定利率制，在负债方面，应努力提高利率敏感资金来源。

3.持续期的经济含义和特征是什么？

持续期是指固定收入金融工具现金流的加权平均时间，即金融工具各期现金流抵补最初投入的平均时间。它是负债到期期限的增函数，是现金流量的减函数，持续期越长，对利率越敏感，利率风险越大。

4.当利率处于不同周期阶段时，资产负债持续期正缺口和负缺口对银行净值有什么影响？ 正缺口时，银行资产净值与利率反方向变化； 负缺口时，银行资产净值与利率同方向变化。5.什么是流动性缺口与流动性风险？

流动性缺口指现在和未来时点资产与负债的差额。流动性风险指不能保持必要的资金来源或者不能锁定外部资金与资产规模保持平衡的风险。6.什么是利率敏感资产与利率敏感负债？

利率敏感资产和利率敏感负债指那些在一定时期（考察期）内到期或需要重新确定利率的资产和负债。

风险管理

1、简述度量信用风险的主要方法及其利弊？（1）传统信用风险度量

1）专家法。主观色彩比较浓厚； 2）信用评分法（Z评分法）。优点：提供了信用风险量化分析的方法，使信用风险分析相对客观。缺点：线性分析方法难以充分描述各因素与违约间的非线性关系；

3）信用评级法。优点：综合各方面因素，对客户风险评价较全面。缺点：属于静态分析；用离散的信用等级变化描述信用质量，对信用风险的量化不够精确。

（2）现代信用风险度量

1）KMV模型（期权定价理论）。优点：是一个动态模型，基于对借款人股票价格变化的分析估算EDF，从而对违约概率的预测具有前瞻性。缺点：只注重对违约的预测、忽视了企业信用品质的变化、未考虑信息不对称下的道德风险；

2）JP摩根信用风险度量模型。优点：该模型是盯住贷款市值变动的多状态模型，能更精确地计量信用风险变化和损失值。缺点：该模型利用历史数据计量信用风险，仍属于“向后看”的风险度量方法。

2、常用的衡量流动性风险的主要指标是什么？（1）流动性指数；（2）存款集中度；（3）流动性比率。

3、试述银行利率风险的主要分类。（1）重新定价风险；（2）收益曲线风险；（3）基差风险。

4、什么是操作风险？操作风险主要表现在哪些方面？

操作风险就是指由于内部程序、人员、系统设计不完善或者运行失当以及因为外部事件的冲击等导致直接或者间接损失可能性的风险。操作风险就是除信用风险和市场风险之外的一切风险。

主要表现在：

（1）人员风险因素。员工欺诈等犯罪、员工越权或隐瞒、员工操作失误、违反劳动合同、人员配置失误；

（2）流程风险因素。支付清算风险、文件或合同标准文本风险、产品风险、执行风险、业务流程不当风险；

（3）IT系统及技术风险。科技投资风险、系统开发与执行、系统功能问题或失效、系统安全、法律或公共责任、风险管理模型风险；

（4）外部事件风险。法律与合规风险、犯罪、外部采购或供应商风险、政策，政治，政府风险、其他风险。

第二篇：商业银行经营管理复习总结

简述商业银行的特征和职能？ 间接制约的一般环境包括：一国经济制度、生产力1987年底国际清算银行巴塞尔委员会提出了一个量如何，都缺乏必要的监督。商业银行是以追求最大利润为经营目标，以多种金和技术的发展水平、政治和法律环境、历史和文化按风险资产加权平均计算的资本充足程度标准，作

（二）1994年起中国商业银行开始制定全面的资本融资产和金融负债为经营对象，能利用负债进行信因素、国际环境、资金供求关系和利率、汇率状况为银行资本充足程度的国际标准，经过修改后，充足率标准 用创造，并能为客户提供综合性、多功能服务的金及决定方式等； 1988年获得12国官方的正式认可。就是著名的《巴

1、《巴塞尔协议》对中国商业银行资本充足的影响融企业。直接制约的具体环境包括商业银行的经营条件、金塞尔银行业条例和监管委员会关于统一国际银行人民银行决定从1994年开始，对商业银行的资金集中体现在其先导性作用方面。主要表现为： 融业的竞争和政府对银行业的监管。资本衡量和资本标准的协议》，简称《巴塞尔协议》。使用实行比例管理。其中对资本金也进行规范的管货币供给机制的核心； 间接融资的主导者与直接融资的传导者；中央银行的重要调控对象； 国民经济的晴雨表； 控制企业的最佳人选。商业银行的特征

这里只从直接制约的具体环境方面加以论述。

（一）商业银行的经营条件

1、银行资本

2、金融人才

3、组织机构

4、内部管理制度

（二）金融业的竞争

激烈的竞争使商业银行传统的金融媒介作用正在就是现在人们常提到的“巴塞尔协议”（即第三个理。1996年12月对1994年制定的规定，进行了修“巴塞尔协议”），内容有四个部分构成 1资本的订。有关资本金的规定如下： 组成2风险加权的计算3标准比率的目的4过渡期（1）资本构成 及实施的安排 应从资本总额中扣除项 《新资本协议》定稿于2004年，2006年底实施。（1）在其他银行资本中的投资 《巴塞尔新资本协议》突出特点是它的三大支柱。（2）已在非银行金融机构资本中的投资

1、是一种企业，但与一般工商企业又有不同。降低，商业银行传统业务的市场份额在缩小，商业第一支柱是最低资本要求。商行必须要满足8%的最（3）已对工商企业的参股投资

2、是一种金融机构，但又不同于其他金融机构。银行盈利也受到影响。低资本充足率要求。第二支柱是监管部门的监督检（4）已对非自用不动产的投资

3、商业银行是金融体系的主体。不少商业银行已意识到，仅靠发展完善的银行传统查。第三支柱是市场纪律。《巴塞尔新资本协议》（5）呆帐损失尚未冲减部分 商业银行的职能

1、信用中介职能。

2、支付中介职能。

3、信用创造职能。

4、金融服务职能。的业务是无法挽回商业银行昔日优势的，商业银行为增强资本充足率计算方法的灵活性和风险敏感（2）资产风险权数的规定

必须采取业务经营多元化、服务全能化的经营方性，对信用风险、市场风险和操作风险分别规定了根据我国规定，把银行资产划分为不同种类，按风针，大力开展多种业务，包括基金、保险、投资银不同的风险权重计量方法。对于信用风险，可以采险程度设立风险权数。风险权数划分为0%、10%、我国商业银行的形成行业务。除此之外，商业银行还应大力开展金融衍用标准法、初级内部评级法和高级内部评级法。对20%、50%、70%、100%六类。

在我国，最早的商业银行是由大清帝国于1897年生工具交易活动。于市场风险可以采用基本指标法、标准法和高级计（3）银行资本与风险资产的比率规定（本外币合成立的中国通商银行。辛亥革命成功后的20世纪

（三）政府对银行业的监管 量法。《巴塞尔新资本协议》还明确地将操作风险并考核）30年代，以上海为中心的旧的金融业一度繁荣，其

1、政府对银行业实施监管的主体 纳入了资本监管的范畴。新协议的争论目前还很资本净额与表内、外风险加权资产总额的比例不得中商业银行也较为发达。新中国成立至今，商业银行使监管的主体，各国有所差异，有的国家单独设多，但总体来说新协议力求在风险权重上更具风险低于8%，其中核心资本不得低于4%，附属资本不行的历史可追溯到20世纪初，其间经历了艰难曲立监管机构，有的国家则由中央银行负责监管。的敏感性 能超过核心资本的100%。折的过程。

2、政府对银行业实施监管的原因 8 如何看待我国商业银行资本金的现状？ 资本净额/表内、外风险加权资产期末总额≥8%

（一）建国——1952年，商业银行曾对我国商品经首先是为了保护储户的利益。我国商行资本金问题很严重。它不仅关系我国商行核心资本/表内、外风险加权资产期末总额≥4% 济的发展发挥了一定的积极作用（中国银行、交通其次，政府对银行业实施监管的原因还在于银行是的生存于发展，而且影响国家的金融和经济安全。尽管我国商业银行建立了资本金制度，但从实践银行）信用货币的创造者。（1）资本金总量不足，负债经营较为突出。我国来看，我国商业银行，特别是国有商业银行的资本

（二）1953年——70年代末，我国照搬苏联的经

3、政府对银行业监管的原则 商行的资本充足率很低，远未达到巴塞尔协议和人现状仍不乐观 验，实行了高度集中的计划管理体制，建立起“大银行业经营特点决定，政府对银行业的监管要以谨行的要求。（2）资本结构不合理，资本补充缺乏持

2、《新资本协议》在我国的适用性分析 一统”的金融组织体系，各类专业银行及其他金融慎监管为原则。即“CAMEL(骆驼）原则”： 续性。一，附属资本所占比重较低。从我国商行来中国银监会经过认真研究与考虑，提出“至少在十机构相继撤并，统一于中国人民银行

4、政府对银行业监管的内容 看，附属资本的来源仅指商行提取的呆帐准备金，国集团2006年底开始全面实施新协议的几年后，（三）十一届三中全会以来（1979年），随着经济、由于各国金融体制存在差异，致使各国的金融监管我国提取的时间较短，比例低，数量有限。而且为中国仍将继续执行1988年的资本协议。然而，为金融体制的改革，商业银行逐渐发展起来 内容也不尽相同。但一般来说，各国的金融监管内数不多的呆帐准备金都被用于冲销坏帐。二，资本提高资本监管水平，银监会对现行的资本规定进行根据20年的实践，可以把我国商业银行形成的途容都可以归纳为以下三个方面：即即预防性监管补充渠道的单一性—国家财政注资。国有商行归属了修改，将第二支柱和第三支柱的内容（即监督检径概括为二条：一是从中国人民银行中分设或新建（市场准入管理、资本充足性管理、业务范围管理、国家，国家理应向商行增拨资金，但又由于财力不查和市场约束）包括在内”。这说明《新资本协议》的专业银行向商业银行转化；二是新建立了一批商流动性管理、风险控制）、存款保险制度、危机处业银行。理制度（贷款、兼并、担保）。

1、从中国人民银行中分设或新建的专业银行向商5 商业银行资本需要量 业银行转化：

（1）组建专业银行

（2）专业银行建立以后，开始了向国有商业银行

足，不能连续向银行注资，造成商行资本补充机制在我国的适用性并不强，我国在短期内还无法执行缺位，缺乏后劲。（3）资产质量较差，对商行资本协议的各项标准与规定。侵蚀严重。大量不良贷款不仅增大了商行经营的风《新资本协议》在我国的适用性之所以还不强，主

因为，如果资本金过高，会使银行财务杠杆比率下险，同时作为资本扣减项的呆帐贷款对资本充足率要有以下几方面的原因：

降，增加筹集资本的成本，最终影响银行利润；如的影响更是举足轻重。（1）我国大多数银行不属于新资本协议界定的“国果资本金过低，会增加对存款等其他资金来源的需 际活跃银行”

转化的过程，进行了一系列的改革： 求，使银行边际收益下降。所以，资本金必须适度。9 中国商业银行资本充足管理的实践（2）现阶段我国缺乏实施新资本协议的环境。

首先，1993年前改革集中在企业化经营或经营机制资本充足度的检验标准

（一）1994年前中国商业银行资本是否充足，没有（3）我国商业银行在实施新资本协议中还面临着转换上：

（一）资本/存款比率（10%）法律加以规定。许多问题 一是改革传统的信贷资金管理体制。二是实行业务交叉和相互竞争。三是进入金融市场进行资金横向融通。

（二）资本/资产比率（7%）

（三）资本/风险资产比（15—20%）

（四）资本/不同类型风险资产比例

1、新型商业银行的资本历史 10

（三）跟踪《新资本协议》的实施，修订

2、从中国人民银行中分设的商业银行的资本历史 资本充足率管理办法 这种类型的商业银行是由专业银行转化而来的，既2004年2月23日，公布了《充足率办法》

四是加快内部经营机制的转换。第一组：无风险资产（0%）第二组：风险较小资由原四大专业银行转化成为国有独资商业银行。它（1）《充足率办法》的重要意义。

其次，1993年10月国务院做出把专业银行转化为产（5%）第三组：普通风险资产（12%）第四组：们的自有资金，是由财政拨付给人民银行，随专业一是有利于强化资本监管的有效性。国有商业银行的改革决定后，专业银行的改革力度风险较大的资产（20%）第五组：“疲软资产”（50%）银行分设划分给各专业银行的。二是有利于缩小我国资本监管制度与国际标准的进一步加大：

一是政策性金融与商业性金融相分离 二是成立四大资产管理公司

第六组：亏损资产和固定资产（100%）

3、财政是如何向银行增拨信贷基金？ 差距。资本对商业银行的经营有那些功能和作用 大致有二种方法：一是在国家预算执行到年终出现三是有利于实现与近年出台的各项监管法规的衔

1、产权资本 结余，留给银行长期使用，充实信贷基金；二是在接配套。

三是按照把银行真正办成商业银行的要求，从加强产权资本，即银行股东享有股份收益权的股权，并国家年初财政预算时，列入财政支出，予以拨付。（2）《充足率办法》的核心内容

国有商业银行统一法人体制、建立商业银行经营机记录在银行资本账户中的基础资本。具体形式包

4、由于文化大革命的冲击和70年代末80年代初第一，明确了资本的构成及扣除项。制、强化内部经营管理和风险控制、改进金融服务括：普通股、资本盈余、优先股、未分配利润、储财政连年出现赤字，使得财政无力向银行增拨信贷A．商业银行的资本由核心资本和附属资本构成： 等方面，进行了一系列改革。备账户等。基金。尤其是1983年7月以来，国营企业流动资A1、核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、2、新建立了一批商业银行

2、非产权资本 金由银行统一管理后，财政不再向银行增拨信贷基盈余公积、未分配利润和少数股权。继1987年重新组建交通银行后，陆续新建立了中非产权资本包括资本票据和资本债券、可转换债券金了。A2、附属资本包括重估储备、一般准备、优先股、信实业银行、中国光大银行、招商银行、华夏银行、和重估储备。广东发展银行、福建兴业银行、深圳发展银行、上

（一）商业银行资本的功能 海浦东发展银行、中国民生银行、海南发展银行等商业银行资本的功能，基本上可以归纳为营业功

也就是从这时开始，对专业银行的资本金是否充

足，并没有法律加以规定，也很少有人过问。

5、专业银行的资本金是否充足，并没有法律加以

可转换债券和长期次级债务。

B．商业银行计算资本充足率时，应从资本中扣除以下项目：

一批商业银行。1996年后，在对城市信用社进行整能、保护功能和管理功能三种。规定的原因。商誉；商业银行对未并表金融机构的资本投资；商

顿、改组的基础上，在全国大中城市建立了城市商正如美国联邦储备理事会给银行资本下的定义一第一，全民所有的国家银行，使得专业银行凭着国业银行对非自用不动产和企业的资本投资。业银行。样：资本对不可预见的损失能起缓冲作用；协助维家的经济实力享有信誉，而似乎不需要以增强自有C．商业银行计算核心资本充足率时，应从核心资1995年7月，《中华人民共和国商业银行法》正式持公众对某一银行的信心；在万一发生不能偿债的资金的实力去提高信誉。本中扣除以下项目： 颁布。这部法律总结了新中国成立以来特别是十一情况下对存款提供部分保护；支持该行的合理增第二，统存统贷的信贷管理体制，使得专业银行依商誉；商业银行对未并表金融机构资本投资的50%；届三中全会以来我国商业银行改革的实践，首次以长。靠中央银行发展业务，而不注重自身的积累。商业银行对非自用不动产和企业资本投资的50%。法律形式明确规定了我国商业银行性质、职责，确

（二）商业银行资本的作用 立了商业银行的法律地位，规范了商业银行的权利

1、资本是商业银行存在和发展的先决条件。和义务。商业银行法的颁布和实施，对于依法规范

2、资本是商业银行承担经营活动意外损失、保护商业银行的行为，维护商业银行经营自主权，提高存款者利益的基础。商业银行资产质量和信誉，具有相当重要的意义。

3、资本是商业银行经营活动正常进行的保证。3 商业银行经营管理的目标

4、资本是控制贷款规模的尺度。

1、经济效益目标2社会责任目标

3、职业道德目标

5、充足的资本可使银行提高信誉。4 商业银行经营管理的环境 7 巴塞尔协议的内容

第三，经营的集中和垄断，排斥竞争，使得专业银第二、明确了表内外风险权重及风险加权的计算办

行缺乏风险意识，不可能注重自有资金的多少。法。第四，利益约束淡化，使得专业银行缺乏补充自有第三，明确了市场风险的资本要求。资金的冲动。市场风险是指因市场价格变动而导致表内外头寸第五，不合理的体制，使得专业银行既经营政策性损失的风险。业务，又经营商业性业务，难以从根本上确立效益商业银行应该按照本办法的规定设立交易账户，交目标，因而没必要关心资本金的多少。易账户中的所有项目均应按市场价格计价。交易账第六，法律不健全，专业银行资本金多少，资产质户总头寸高于表内外总资产的10%或超过85亿元

人民币的商业银行，须计提市场风险资本。第四，规定了充足率的计算公式。14 存款保险制度的建立对商业银行的经营会资本充足率=（资本-扣除项）/（风险加权资产+12.5产生怎样的影响？ 倍的市场风险资本）

核心资本充足率=（核心资本-核心资本扣除项）/（风险加权资产+12.5倍的市场风险资本）第五，规定了商业银行资本充足率的最后达标期限。

即2007年1月1日。的控制）2今后利率市场化（利率市场化是中国金台，提高效益，促进社会总效用的上升。缺点：容

融发展的必然趋势）条件下国家统一制定利率的现易形成金融市场的垄断，产生不公平竞争，过大的象必然被打破，既需要商业银行自主定价3对不同综合性银行集团会产生集团内竞争和内部协调困

存款保险制度是指国家金融主管部门为了保护存客户进行不同的定价符合竞争及经济效益原则4从难的问题，招致更新，更大的金融风险。

款人利益和维护金融业的稳健运行，在金融体系中财务核算角度上看，贷款定价关系到商业银行内部(一)金融市场化程度 设立负责存款保险的机构，规定本国金融机构必须经营效率5从商行经营的角度看，贷款定价不仅仅证券市场运行效率与功能效率充分发挥，上市公司或自愿的按吸收存款的一定比例向保险机构交纳是利率问题。业绩成为股价的决定因素，股票价格充分发挥影响保险金，进行投保的制度。国外商行贷款定价主要方法：1成本相加贷款定价资源优化配置的作用，投资者的利益得到有效保护 存款保险制度最初是为了解决银行的挤兑问题，作法2价格领导模型3成本-收益贷款定价(二)金融机构的经营管理水平

（3）与原有资本充足率管理办法相比，《充足率办用主要有以下几点： 实行贷款定价基本思路：根据银行的筹资成本，直一个具有高素质管理人才并建立了严格的内部控

法》在内容上的主要变化第一可以保护存款公众的合法利益，增强社会公众接与间接费用，贷款含税率和贷款利润率，考虑中制机制的金融机构能将市场风险和操作风险降到第一，在确定各类资产的风险权重方面采取了更为对银行体系的信心。央银行的利率政策，贷款期限和风险度，借款人的最低的程度。审慎的态度。第二，可以减轻政府和中央银行在 银行倒闭中所 存款余额与结算量后，确定贷款利率。第二，将市场风险纳入了资本充足率监管框架。承担的风险。

1、确定贷款平均收益率 第三，要求商业银行在贷款损失准备计提充分的基第三，可以通过对濒临破产倒闭的银行提供援助等贷款平均收益率=筹资成本均摊率+间接费用率+贷础上计算资本充足率。形式减少破产银行的成本，促使其他银行一兼并的款业务费用率+贷款含税率+贷款利润率 第四，强化了监管当局对商业银行资本充足率的监方式进行挽救，减少社会震荡。

2、调整贷款平均收益率督检查。第四，可以协助金融监管当局事先防止银行风险，一般根据以下内容调整贷款平均收益率： 第五，对资本充足率的信息披露提出了具体详细的提高金融体系的稳定性。无论规模大小，对商行都（1）根据贷款风险度调整贷款平均收益率要求。是有好处的。对资信差的有利于获得存款人的信某贷款利率=贷款平均收益率±浮动幅度11 完善我国商业银行资本充足管理的对策任，可得到更多储蓄，并消除挤兑的可能，对质地（2）根据贷款期限调整贷款平均收益率 增加资本金的途径：（1）股份制改革后上市。（2）优良的银行，虽然会带来额外的成本，增加竞争，某贷款利率=贷款平均收益率+加浮幅度 政府注资，国家财政每年从财政预算中切块，发行但银行间的相互联系使他们有可能受到破产银行（3）根据存款平均余额调整贷款平均收益率特别国债向商行注资，也可通过返还营业税间接注的拖累，因而对他们也是有利的。（4）根据结算量调整贷款平均收益率（包括本、资。（3）商行自身的利润积累。（4）提高普通呆帐15 商业银行贷